Quản lý các khoản phải thu không chỉ là một phần quan trọng của hoạt động tài chính. Mà còn là một yếu tố quyết định sự ổn định và phát triển của doanh nghiệp. Với sự biến động liên tục trong thị trường và sự đa dạng hóa của các mô hình kinh doanh; việc hiểu và điều chỉnh các quy trình quản lý khoản phải thu trở thành một thách thức không nhỏ đối với các doanh nghiệp. Cùng NextX – Phần mềm CRM khám phá sâu hơn về vòng quay các khoản phải thu trong việc duy trì hoạt động kinh doanh bền vững.
Mục lục
Vòng quay các khoản phải thu là gì?
Vòng quay các khoản phải thu là một khái niệm trong quản lý tài chính doanh nghiệp. Chỉ quá trình xoay vòng của các khoản phải thu từ khách hàng; hoặc bên nợ sang tiền mặt. Sau đó từ tiền mặt lại sang các khoản phải thu mới. Điều này thường được thực hiện thông qua quá trình phát sinh doanh thu, phát hành hóa đơn, thu tiền từ khách hàng. Sau đó sử dụng tiền này để thanh toán các khoản nợ cũ hoặc mới.
Vòng quay các khoản phải thu quan trọng vì nó ảnh hưởng đến dòng tiền và lợi nhuận của doanh nghiệp. Và một vòng quay hiệu quả có thể giúp doanh nghiệp duy trì tính thanh khoản; hoạt động kinh doanh một cách bền vững.
Công thức tính hệ số vòng quay các khoản phải thu
Xem thêm: 4 Tips giúp quản trị vòng quay vốn lưu động hiệu quả trong kinh doanh
Hệ số vòng quay khoản phải thu = Doanh thu bán chịu ròng/Trung bình khoản phải thu
Trong đó:
- Doanh thu bán chịu ròng: Đây là tổng số tiền thu được từ việc bán hàng; hoặc cung cấp dịch vụ sau khi đã loại bỏ các chiết khấu, hàng hoàn, và các khoản giảm giá khác.
- Trung bình số tiền nợ phải thu: Đây là số tiền nợ phải thu trung bình trong khoảng thời gian cụ thể. Để tính trung bình, bạn cộng số nợ phải thu ở đầu kỳ với số nợ phải thu ở cuối kỳ, sau đó chia cho 2.
Hệ số vòng quay khoản phải thu giúp hiểu rõ hơn về tốc độ chuyển đổi các khoản phải thu thành doanh thu. Một hệ số cao hơn thường cho thấy doanh nghiệp có khả năng quản lý; thu hồi các khoản phải thu một cách hiệu quả hơn. Trong khi một hệ số thấp có thể cho thấy rủi ro về thanh khoản; khả năng thu hồi tiền mặt từ các khoản nợ phải thu thấp. Điều này có thể gợi ý về các vấn đề trong quy trình thu hồi nợ; hoặc trong chính sách tín dụng của doanh nghiệp.
Vai trò của hệ số các khoản phải thu đối với doanh nghiệp
Mang lại những thông tin quan trọng về hiệu quả quản lý và thanh khoản của các khoản phải thu. Dưới đây là ý nghĩa cụ thể của hệ số này:
Đo lường tốc độ quay vòng của khoản phải thu
Hệ số này cho biết số lần doanh nghiệp có thể quay vòng các khoản phải thu trong khoảng thời gian cụ thể. Một hệ số cao hơn thường cho thấy rằng doanh nghiệp có thể chuyển đổi các khoản phải thu thành tiền mặt nhanh chóng.
Đánh giá hiệu suất quản lý các khoản phải thu
Hệ số vòng quay khoản phải thu là một chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu suất của các chính sách; thực hành quản lý các khoản phải thu. Nó cho phép các nhà quản lý tài chính và nhà đầu tư đánh giá khả năng của doanh nghiệp trong việc quản lý; tối ưu hóa các khoản phải thu của mình.
Phát hiện vấn đề về thanh khoản và rủi ro tín dụng
Một hệ số thấp có thể gợi ý rằng doanh nghiệp đang gặp vấn đề về thanh khoản. Hay có khả năng gặp khó khăn trong việc thu hồi tiền từ khách hàng. Điều này có thể là dấu hiệu của các vấn đề trong quy trình thu nợ hoặc định chính sách tín dụng không hiệu quả.
So sánh với ngành và thời gian trước đó
Bằng cách so sánh hệ số này với các doanh nghiệp cùng ngành; hoặc với bản thân doanh nghiệp trong các giai đoạn trước đó. Ta có thể đánh giá liệu doanh nghiệp đang tiến triển tốt hơn hay không trong việc quản lý và thu hồi các khoản phải thu.
Ý nghĩa của hệ số các khoản phải thu
Xem thêm: Bật mí 5 cách quản lý vòng quay toàn bộ vốn hiệu quả cho doanh nghiệp
Hệ số khoản phải thu cao
Khi chỉ số vòng quay các khoản phải thu cao:
- Dòng tiền của doanh nghiệp sẽ được tăng lên khi khách hàng thanh toán tín dụng. Đồng nghĩa với việc cải thiện thanh khoản.
- Mức nợ khó đòi sẽ giảm đi, giúp giải phóng hạn mức tín dụng cho các giao dịch trong tương lai.
Tuy nhiên, nếu chỉ số này quá cao, có thể gây ra một số vấn đề, như:
- Khách hàng bị thu nợ có thể cảm thấy không hài lòng hoặc khó chịu. Dẫn đến mất mát khách hàng tiềm năng trong tương lai.
- Doanh nghiệp có thể chỉ tập trung vào dòng tiền mà bỏ qua hành vi và trải nghiệm của khách hàng.
Hệ số khoản phải thu thấp
Khi chỉ số vòng quay các khoản phải thu thấp:
- Doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc thu hồi các khoản phải thu từ các giao dịch liên kết hoặc nợ phải trả. Ảnh hưởng tiêu cực đến doanh số và khả năng kinh doanh.
- Nó có thể gợi ý rằng doanh nghiệp cần thực hiện cách tiếp cận mới để mở rộng tín dụng; hoặc kiểm soát tình trạng nợ xấu và dòng tiền.
Nếu chỉ số này quá thấp, doanh nghiệp có thể cần điều chỉnh chính sách; tập trung vào khách hàng để tăng doanh thu; cải thiện hoạt động kinh doanh.
Những mặt hạn chế của chỉ số vòng quay khoản thu
- Không phản ánh được sự biến động của doanh nghiệp: Chỉ số vòng quay khoản phải thu thường tính toán dựa trên dữ liệu trung bình; hoặc dữ liệu từ một khoảng thời gian cụ thể. Do đó, nó có thể không phản ánh được sự biến động hàng ngày hoặc hàng tháng trong quản lý các khoản phải thu.
- Không xem xét nguyên nhân của sự thay đổi: Mặc dù chỉ số này có thể chỉ ra rằng doanh nghiệp có hệ số vòng quay cao hay thấp. Nhưng nó không cung cấp thông tin về nguyên nhân cụ thể của sự thay đổi này. Ví dụ, một tăng/giảm trong chỉ số này có thể do một số lượng lớn các hóa đơn bị trễ hoặc một thay đổi trong chính sách thu nợ.
- Không phản ánh được chất lượng của các khoản phải thu: Chỉ số này chỉ tập trung vào khả năng chuyển đổi các khoản phải thu thành tiền mặt; mà không xem xét chất lượng của các khoản nợ phải thu đó. Có thể có các khoản nợ phải thu không thể thu hồi hoặc có nguy cơ không thanh toán. Nhưng chỉ số này không phản ánh điều này.
- Không phản ánh được vấn đề về tín dụng: Mặc dù chỉ số vòng quay khoản phải thu có thể giúp đánh giá hiệu quả quản lý các khoản phải thu. Nhưng nó không cung cấp thông tin về rủi ro tín dụng từ việc không thu hồi được các khoản nợ phải thu.
Do đó, khi sử dụng chỉ số vòng quay khoản phải thu, cần phải kết hợp với các chỉ số khác để có cái nhìn toàn diện về quản lý. Và thanh khoản của các khoản phải thu trong doanh nghiệp.
Tối ưu vòng quay các khoản phải thu hiệu quả
Dưới đây là một số cách hiệu quả để tối ưu vòng quay các khoản phải thu:
- Xác định và xác minh các khoản phải thu đúng cách: Đảm bảo rằng các khoản phải thu được xác định chính xác và đúng cách từ đầu. Kiểm tra xem liệu có bất kỳ sai sót nào trong việc ghi nhận các khoản phải thu hay không. Và giải quyết các vấn đề này ngay từ ban đầu.
- Thiết lập chính sách thanh toán: Xác định rõ ràng chính sách thanh toán, bao gồm thời hạn thanh toán và điều kiện thanh toán. Để khuyến khích khách hàng thanh toán đúng hạn hoặc sớm hơn.
- Theo dõi và quản lý nợ phải thu: Sử dụng phần mềm hoặc hệ thống quản lý chỉ số tài chính để theo dõi; quản lý nợ phải thu một cách chặt chẽ. Điều này bao gồm việc cập nhật thông tin về thanh toán từ khách hàng; thực hiện các biện pháp để thu hồi các khoản nợ chậm trễ.
- Tối ưu hóa quy trình thu nợ: Cải thiện quy trình thu nợ để giảm thiểu thời gian và chi phí liên quan đến việc thu hồi nợ. Điều này có thể bao gồm việc tự động hóa quy trình thu nợ; thiết lập các hệ thống nhắc nhở thanh toán tự động.
- Xem xét chính sách tín dụng: Xác định và áp dụng chính sách tín dụng phù hợp để giảm thiểu rủi ro về nợ phải thu; tối ưu hóa vòng quay các khoản phải thu. Điều này bao gồm việc xác định rõ ràng điều kiện tín dụng; kiểm tra tín dụng của khách hàng; thiết lập giới hạn tín dụng hợp lý.
Quản lý công nợ hiệu quả với phần mềm NextX Tài chính
Phần mềm NextX Tài chính cung cấp hỗ trợ cho doanh nghiệp áp dụng phương thức thanh toán bán hàng công nợ. Cho phép khách hàng như các đại lý, khách hàng sỉ và thanh toán công nợ sau. Doanh nghiệp có khả năng chọn lựa nhóm khách hàng phù hợp để kích hoạt tính năng mua hàng công nợ. Công nợ của một khách hàng có thể được tính từ nhiều đơn hàng khác nhau.
Để quản lý một cách hiệu quả, hệ thống NextX tự động cập nhật công nợ cho khách hàng. Ngay khi họ thanh toán một phần hoặc toàn bộ tổng giá trị công nợ. Doanh nghiệp cũng có thể theo dõi và quản lý công nợ của tất cả các khách hàng trong mục phân tích báo cáo tài chính mà NextX cung cấp.
Kết luận
Việc hiểu và tối ưu vòng quay các khoản phải thu một cách hiệu quả không chỉ giúp doanh nghiệp duy trì tính thanh khoản; hoạt động kinh doanh một cách bền vững. Mà còn tối ưu hóa hiệu suất tài chính bằng cách xác định rõ ràng các khoản phải thu; thiết lập chính sách thanh toán hợp lý; cải thiện quy trình thu nợ. Từ đó doanh nghiệp có thể giảm thiểu rủi ro và tăng cường khả năng thu hồi tiền mặt. Đồng thời, việc liên tục theo dõi, đánh giá; cải tiến vòng quay khoản phải thu sẽ giúp điều chỉnh chiến lược theo hướng phát triển bền vững. Đặc biệt giúp hiệu quả hơn trong thị trường cạnh tranh ngày nay. Cập nhật thêm những tin tức hữu ích khác tại Trang tin NextX bạn nhé.
Có thể bạn quan tâm: 6 phương pháp cải thiện hiệu suất vòng quay hàng tồn kho hiệu quả
