Current ratio được coi là một chỉ số quan trọng trong lĩnh vực tài chính doanh nghiệp. Đo lường khả năng của một doanh nghiệp trong việc chi trả các nợ phải trả trong vòng một năm. Bằng tài sản dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt hoặc tương đương tiền mặt. Trong bối cảnh kinh doanh ngày nay, hiểu rõ và quản lý hiệu quả chỉ số này là chìa khóa để duy trì sự ổn định và phát triển bền vững của doanh nghiệp. Trong bài viết này, NextX – phần mềm ERP giới thiệu cho bạn biết công thức và cách thức sử dụng current ratio trong từng trường hợp.
Mục lục
Current ratio là gì?
Current ratio là một chỉ số tài chính được sử dụng để đo khả năng của một doanh nghiệp. Trong việc trả nợ ngắn hạn bằng tài sản ngắn hạn của nó. Định nghĩa cụ thể của Current ratio là tỷ lệ giữa tài sản ngắn hạn (bao gồm tiền mặt, các tài sản có thể chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng một năm như tài sản đầu tư ngắn hạn và các tài sản khác như công nợ ngắn hạn). Và nợ ngắn hạn (bao gồm các khoản nợ phải trả trong vòng một năm như công nợ ngắn hạn, nợ vay ngắn hạn).
Xem thêm: Top 5 phần mềm CRM tích hợp tổng đài ảo tuyệt vời cho doanh nghiệp
Công thức tính Current ratio là:
Current ratio = Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn
Chỉ số này thường được sử dụng để đánh giá tính thanh khoản của doanh nghiệp. Và đánh giá khả năng của nó trong việc đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn một cách dễ dàng. Một current ratio cao hơn thường cho thấy rằng doanh nghiệp có khả năng thanh toán các nợ ngắn hạn một cách an toàn. Trong khi một current ratio thấp hơn có thể gây ra rủi ro về thanh toán nợ. Tuy nhiên, một current ratio quá cao cũng có thể cho thấy rằng doanh nghiệp không sử dụng hiệu quả tài sản ngắn hạn của mình để tạo ra lợi nhuận. Do đó, việc phân tích current ratio thường được thực hiện kết hợp với các chỉ số tài chính khác. Mục đích là để có cái nhìn toàn diện hơn về tình hình báo cáo tài chính của doanh nghiệp.
Ví dụ về Current ratio
Một công ty ABC có các thông tin tài chính sau:
- Tài sản ngắn hạn (bao gồm tiền mặt, các khoản đầu tư ngắn hạn và công nợ ngắn hạn): 100,000 đơn vị tiền tệ.
- Nợ ngắn hạn (bao gồm công nợ ngắn hạn và nợ vay ngắn hạn): 50,000 đơn vị tiền tệ.
Đặt các giá trị vào công thức:
Current ratio = 100.000/50.000 = 2
Current ratio của công ty ABC là 2. Điều này có nghĩa là công ty có 2 đơn vị tài sản ngắn hạn cho mỗi đơn vị nợ ngắn hạn. Tức là công ty có khả năng thanh toán nợ ngắn hạn bằng tài sản ngắn hạn của mình một cách dễ dàng và có sự dư dả trong khả năng thanh toán. Điều này thường được xem là một dấu hiệu tích cực đối với sức khỏe tài chính của công ty.
Tầm quan trọng của Current ratio
Tầm quan trọng của Current Ratio không thể phủ nhận trong lĩnh vực tài chính doanh nghiệp. Dưới đây là một số điểm quan trọng về tầm quan trọng của Current Ratio:
- Current Ratio là một chỉ số quan trọng giúp đánh giá khả năng của doanh nghiệp. Trong việc chi trả các nợ ngắn hạn bằng tài sản lưu động. Nó cung cấp cái nhìn tổng quan về khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong ngắn hạn.
- Một Current Ratio thấp có thể chỉ ra rủi ro về khả năng chi trả nợ. Đặc biệt trong tình hình khẩn cấp hoặc khi có biến động không mong muốn trong nguồn thu nhập. Do đó, nó giúp nhà đầu tư và ngân hàng đánh giá rủi ro tài chính khi họ xem xét đầu tư hoặc cấp vốn cho doanh nghiệp.
- Current Ratio cũng giúp doanh nghiệp quản lý vốn lưu động một cách hiệu quả hơn. Bằng cách hiểu rõ khả năng thanh toán trong ngắn hạn. Doanh nghiệp có thể lập kế hoạch vốn và quản lý dòng tiền một cách thông minh.
- Một Current Ratio ổn định và cân đối tạo ra sự tin tưởng từ phía các nhà đầu tư, ngân hàng, nhà cung cấp và khách hàng. Điều này có thể tăng cơ hội để đạt được các thỏa thuận tài chính thuận lợi. Đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho mối quan hệ kinh doanh.
- Kết quả của Current Ratio có thể ảnh hưởng đến quyết định chiến lược tài chính của doanh nghiệp. Bao gồm việc điều chỉnh cấu trúc vốn và quản lý nợ.
Xem thêm: Top 5 phần mềm CRM cho bất động sản kinh doanh tốt nhất thị trường
Current ratio được dùng trong những trường hợp nào
Current Ratio được coi là một chỉ số tài chính quan trọng được sử dụng. Để đo lường khả năng thanh toán ngắn hạn của một doanh nghiệp. Đây là tỷ lệ giữa tài sản ngắn hạn và nợ ngắn hạn của một doanh nghiệp. Current Ratio được sử dụng trong những trường hợp sau:
Doanh nghiệp giữ chân khách hàng bằng hệ sinh thái NextX, ngoài ra:
Điểm mạnh của NextX nằm ở việc có Mobile App tiện lợi và tích hợp đa kênh. Trong đó hệ sinh thái NextX cung cấp các giải pháp All-In-One. Bao gồm NextX CRM, NextX bán hàng, NextX DMS, NextX Call và NextX Loyalty.
NextX là một hệ thống CRM tiên tiến và đáng chú ý dành cho doanh nghiệp. Nó được liên tục nâng cấp và trang bị đầy đủ các tính năng hiện đại. NextX được coi là một phần mềm CRM hàng đầu, có khả năng trong phần mềm quản lý khách hàng, phần mềm chăm sóc khách hàng, phần mềm quản lý kinh doanh, phần mềm quản lý hệ thống phân phối, phần mềm DMS, phần mềm định vị nhân viên thị trường, phần mềm quản lý telesale và phần mềm tổng đài chăm sóc khách hàng. Đây là một giải pháp toàn diện dành cho các doanh nghiệp lớn và vừa.
Đánh giá tình trạng tài chính
Current Ratio là một trong những chỉ số quan trọng được sử dụng. Mục đích để đánh giá tình trạng tài chính của một doanh nghiệp. Bằng cách so sánh tài sản ngắn hạn với nợ ngắn hạn, Current Ratio cung cấp cái nhìn tổng quan về khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp. Đặc biệt là khả năng trả nợ trong vòng một năm hoặc chu kỳ hoạt động kinh doanh ngắn hạn. Sự biến động trong Current Ratio có thể phản ánh sự biến động trong tình trạng tài chính của doanh nghiệp.
Ví dụ, một tăng trưởng trong Current Ratio có thể chỉ ra sự cải thiện trong khả năng thanh toán và ổn định tài chính của doanh nghiệp. Trong khi một giảm đi có thể là dấu hiệu của rủi ro tài chính hoặc vấn đề liên quan đến quản lý dòng tiền. Do đó, việc theo dõi và hiểu biết về Current Ratio là quan trọng để đánh giá. Và quản lý tình trạng tài chính của một doanh nghiệp một cách hiệu quả.
Đánh giá rủi ro tín dụng
Trong thế giới tài chính, Current Ratio đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tín dụng của doanh nghiệp. Người cho vay thường sử dụng chỉ số này để đánh giá khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp trước khi cấp vay. Khi Current Ratio của một doanh nghiệp thấp hơn. Điều này có thể gợi ý rằng doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong việc trả nợ đúng hạn. Một Current Ratio thấp có thể dẫn đến việc từ chối vay. Hoặc áp dụng các điều kiện vay khắt khe hơn từ phía người cho vay. Do đó, việc duy trì hoặc cải thiện Current Ratio là một yếu tố quan trọng. Để doanh nghiệp giữ được sự tin cậy từ các bên liên quan và tiếp cận nguồn vốn tài chính một cách hiệu quả.
Xem thêm: Top 7 phần mềm quản lý công việc hiệu quả nhất cho doanh nghiệp
So sánh hiệu suất tài chính
Current Ratio là một công cụ quan trọng được sử dụng để so sánh hiệu suất tài chính giữa các doanh nghiệp trong cùng ngành. Hoặc giữa các giai đoạn thời gian khác nhau của một doanh nghiệp. Bằng cách phân tích và so sánh Current Ratio của các đối thủ cạnh tranh. Người quản lý và nhà đầu tư có thể đánh giá sự khác biệt trong quản lý tài chính. Và khả năng thanh toán của từng doanh nghiệp. Kết quả này cung cấp thông tin quan trọng để ra quyết định về đầu tư, hợp tác hoặc chiến lược kinh doanh. Một Current Ratio cao hơn so với các đối thủ có thể gợi ý rằng doanh nghiệp đó có khả năng thanh toán ngắn hạn mạnh mẽ hơn. Và có lợi thế cạnh tranh trong việc thu hút vốn và chiến lược tài chính.
Ngược lại, một Current Ratio thấp hơn so với các đối thủ có thể đề xuất rằng doanh nghiệp đó đang gặp khó khăn trong việc quản lý tài chính. Và có thể đối mặt với nguy cơ thanh toán ngắn hạn. Như vậy, việc so sánh hiệu suất tài chính qua Current Ratio. Giúp tối ưu hóa quản lý tài chính và giảm thiểu rủi ro cho các bên liên quan.
Điều chỉnh chiến lược tài chính
Khi Current Ratio của một doanh nghiệp đạt mức quá cao, điều này có thể chỉ ra rằng doanh nghiệp đang dành quá nhiều tài nguyên cho việc lưu trữ tài sản ngắn hạn mà không sử dụng chúng một cách hiệu quả. Trong trường hợp này, việc điều chỉnh chiến lược tài chính là cần thiết để tối ưu hóa sự sử dụng của tài nguyên. Nó sẽ cải thiện hiệu suất tài chính tổng thể của doanh nghiệp.
Ngược lại, một Current Ratio quá thấp có thể đề xuất rằng doanh nghiệp có thể đối mặt với rủi ro thanh toán. Trong tình huống này, việc điều chỉnh chiến lược tài chính là cần thiết để cân nhắc lại việc quản lý dòng tiền. Tăng cường khả năng thu hút vốn và tối ưu hóa cấu trúc vốn. Để đảm bảo khả năng thanh toán và ổn định tài chính cho doanh nghiệp. Điều này cho thấy rằng việc điều chỉnh chiến lược tài chính dựa trên Current Ratio. Là quan trọng để đảm bảo sự cân bằng giữa việc sử dụng tài nguyên và rủi ro tài chính. Đồng thời tối ưu hóa hiệu suất và ổn định tài chính của doanh nghiệp.
Xem thêm: TOP 6 phần mềm bán hàng Facebook được sử dụng nhiều nhất hiện nay
Đánh giá khả năng mở rộng hoặc hạn chế đầu tư
Current Ratio không chỉ đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu suất tài chính hiện tại của một doanh nghiệp. Mà còn được sử dụng để định hình kế hoạch mở rộng hoặc hạn chế đầu tư trong tương lai. Khi doanh nghiệp xem xét việc triển khai các dự án mới hoặc hạn chế đầu tư. Việc đảm bảo rằng khả năng tài chính đủ để thực hiện các dự án này. Mà không ảnh hưởng đến khả năng thanh toán ngắn hạn là rất quan trọng.
Current Ratio được sử dụng như một công cụ để đánh giá xem liệu doanh nghiệp có đủ tài sản ngắn hạn. Để đáp ứng các khoản nợ sắp đến hạn và vẫn giữ lại một mức dự trữ tài chính đủ để hỗ trợ các hoạt động kinh doanh bình thường. Điều này giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định thông minh và cân nhắc về việc mở rộng hoặc hạn chế đầu tư. Đồng thời đảm bảo rằng tài chính của họ vẫn ổn định và bền vững trong dài hạn.
Kết luận
Trong thực tế, việc duy trì một current ratio cân đối đòi hỏi sự cân nhắc kỹ lưỡng. Giữa việc tăng cường nguồn vốn lưu động và quản lý nợ phải trả một cách hiệu quả. Điều này không chỉ tạo ra niềm tin từ phía các nhà đầu tư. Và ngân hàng mà còn đảm bảo tính linh hoạt và khả năng ứng phó của doanh nghiệp trước các biến động thị trường và tài chính. Hãy theo dõi trang tin NextX để biết thêm nhiều thông tin hữu ích hơn trong kinh doanh nhé.
Xem thêm: 13+ thủ thuật đơn giản giúp tăng kỹ năng cho nhân viên kinh doanh
|
NextX là nền tảng phần mềm CRM toàn diện nhất dành cho việc chăm sóc và quản lý khách hàng hiện nay. Với hơn 3.000 khách hàng trên toàn quốc, hệ thống con đa dạng nhất thị trường, hệ thống chức năng All-in-One giúp giải quyết được hầu hết các vấn đề doanh nghiệp gặp phải. HỆ THỐNG GIẢI PHÁP HỖ TRỢ >>Giải pháp chính: Phần mềm CRM cho giáo dục đào tạo Phần mềm CRM cho du lịch lữ hành Phần mềm CRM cho vận tải logistic >>Phòng Marketing: >>Phòng kinh doanh: Phần mềm định vị nhân viên thị trường >>Phòng nhân sự: Phần mềm gọi điện cuộc gọi cho telesale >>Phòng hỗ trợ khách hàng: Loyalty App – app chăm sóc khách hàng Phần mềm tổng đài chăm sóc khách hàng Call Center Phần mềm tổng đài ảo Call Center >>Phòng hệ thống phân phối: Phần mềm quản lý hệ thống phân phối HỆ THỐNG GIẢI PHÁP QUẢN LÝ – ĐIỀU HÀNH HỆ THỐNG GIẢI PHÁP BÁN HÀNG |
